出纳员工作职责

    1、在财务处长的直接领导下完成出纳员的常规工作，并自觉提升职业道德水准和提高业务能力，端正服务态度，竭诚为学校服务。

    2、出纳员对报销的所有原始凭证要认真审核。审核凭证的真实性、有效性（时间）；审核品名、单价、数量、金额的正确性；审核销售印章、经办人、验收人（库管员）、审批人是否签署完整。

    3、凡应报销又经审核合格的凭证，出纳员要及时给予报销。5000元以下的数额，可以用现金支付；5000元及以上的由出纳员开出银行支票，由财务处长盖齐银行预留印鉴交报销人。

    4、凭证一经报销，就由出纳员编号、记账。做到款出据进，无款有据，支票存根应粘贴在银行付款凭证下。不按规定审批、不符合规定的票据（原始凭证），出纳员付款无效，所付款额由出纳员赔付。

    5、出纳员的记账与核算，按我院制定的《财务工作操作规范》中的第五条《记账与核算》的相关内容进行操作。

    6、出纳员除了要记好《现金日记账》之外，还要负责记录《银行存款日记账》、《银行支票登记簿》及相关交接表。银行支票使用时，要填清时间、用途，领用人要签名。支票要连续使用，报废的支票要在付款联及存根联上注明“作废”字样，并作登记。

    7、每月26日（12月份例外）为我院结账日，出纳员必须将登记的原始凭证按顺序号整理好，做出与《现金日记账》当月余额一致的月份结账清单。《清单》中的项目包括：“上月结存金额”、“本月收入金额（含凭证张数）”、“本月支出金额（含票据张数）”、“本月余额”，交主办会计核对，无误后制作出一式两份《月份结账清单》双方签名，各执一份为凭。

    8、出纳员要负责收款业务。具体操作按《财务工作操作规范》第二条《收入管理与操作》办理。特别要管理使用好《收费收据》。学生的学杂书费要在电脑中按班分人建立表格，与收费收据互相核对，核清欠交费学生名单及款额。